本书是以纳税人为主体，以企业涉税业务为研究对象，从实践的角度、以案例的形式解析纳税方案优化设计的方法、技巧和规律，帮助企业降低税负和税收风险的实务类专业书。本书分别从企业创建设立、投资、融资、合同签订、物资采购、产品生产、产品销售、经营成果分配、合并分立等企业不同经营阶段角度分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。本书从“案例导入”、“纳税筹划依据”、“纳税筹划思路”、“纳税筹划过程”、“纳税筹划结论”、“纳税筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性。
作者简介：
梁文涛，著名财税专家、注册税务师、注册纳税筹划师、潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才。现执教于山东经贸职业学院，兼任河北省注册纳税筹划师协会副会长、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司财税咨询顾问与培训讲师。长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：纳税筹划方案设计、税务会计等。截至2015年10月，出版专著、主编教材20余部，主编的《中国税收》等3部教材入选第一批教育部“十二五”职业教育国家规划教材；主持省级、市厅级课题3项；在各类报纸杂志发表论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇，8篇论文被中国人民大学复印报刊资料全文转载；10项成果获得山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖、山东高等学校优秀科研成果二等奖、山东软科学优秀成果二等奖等奖项。
目录：
第一章企业纳税筹划方案设计概述
第一节纳税筹划的首要根基
第二节纳税筹划的双层含义
第三节纳税筹划的三个层次
第四节纳税筹划的四种形式
第五节纳税筹划的五个目标
第六节纳税筹划的六个步骤
第七节纳税筹划的七种方法
第八节纳税筹划的八大特征
第二章企业创建设立中的纳税筹划方案设计
第一节增值税一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划方案设计第二节“营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划方案设计
第三节选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划方案设计之一
第四节选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划方案设计之二
第五节企业选址的纳税筹划方案设计之一
第六节企业选址的纳税筹划方案设计之二第一章企业纳税筹划方案设计概述
第一节纳税筹划的首要根基
第二节纳税筹划的双层含义
第三节纳税筹划的三个层次
第四节纳税筹划的四种形式
第五节纳税筹划的五个目标
第六节纳税筹划的六个步骤
第七节纳税筹划的七种方法
第八节纳税筹划的八大特征
第二章企业创建设立中的纳税筹划方案设计
第一节增值税一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划方案设计第二节“营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划方案设计
第三节选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划方案设计之一
第四节选择企业所得税纳税人身份的纳税筹划方案设计之二
第五节企业选址的纳税筹划方案设计之一
第六节企业选址的纳税筹划方案设计之二
第七节利用西部大开发优惠政策选择注册地点的纳税筹划方案设计
第八节企业组织形式选择的纳税筹划方案设计
第九节子公司与分公司选择的纳税筹划方案设计
第三章企业融资过程中的纳税筹划方案设计
第一节融资结构选择的纳税筹划方案设计
第二节借款方式的纳税筹划方案设计
第三节经营租赁的纳税筹划方案设计
第四节融资租赁的纳税筹划方案设计
第五节商业信用的纳税筹划方案设计
第四章企业投资过程中的纳税筹划方案设计
第一节投资产业选择的纳税筹划方案设计
第二节投资项目选择的纳税筹划方案设计
第三节通过投资非应税消费品来规避消费税的纳税筹划方案设计
第四节居民企业与非居民企业之间融资方式选择的纳税筹划方案设计
第五节投资方式选择的纳税筹划方案设计
第六节房产投资方式选择的纳税筹划方案设计
第七节专用设备投资的纳税筹划方案设计
第五章企业签订合同中的纳税筹划方案设计
第一节增加合同个数的纳税筹划方案设计
第二节减少合同参与人数的纳税筹划方案设计
第三节避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划方案设计
第四节签订分期收款合同的纳税筹划方案设计
第五节改变合同性质的纳税筹划方案设计
第六节通过合同降低租金收入的纳税筹划方案设计
第七节合同中分开记载经济事项的纳税筹划方案设计
第八节销售折扣的纳税筹划方案设计
第六章企业物资采购中纳税筹划方案设计
第一节选择供货单位的纳税筹划方案设计之一
第二节选择供货单位的纳税筹划方案设计之二
第三节选择供货单位的纳税筹划方案设计之三
第四节采购过程中是否选择享受现金折扣的纳税筹划方案设计
第五节物资采购运费的纳税筹划方案设计
第六节采购时机选择的纳税筹划方案设计
第七节行政采购（零星采购）的纳税筹划方案设计
第八节选择进口零部件或产成品的纳税筹划方案设计
第七章企业会计核算中的纳税筹划方案设计
第一节分别核算的纳税筹划方案设计
第二节进项税先抵扣后转出的纳税筹划方案设计
第三节“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划方案设计
第四节包装物的纳税筹划方案设计
第五节固定资产折旧年限与折旧方法选择的纳税筹划方案设计
第六节固定资产维修的纳税筹划方案设计
第七节无形资产摊销的纳税筹划方案设计
第八节低值易耗品摊销的纳税筹划方案设计
第九节合理安排收支的纳税筹划方案设计
第十节存货计价方法选择的纳税筹划方案设计
第十一节存货非正常损失的纳税筹划方案设计
第十二节限制性费用的纳税筹划方案设计之一
第十三节限制性费用的纳税筹划方案设计之二
第十四节成本核算方法选择的纳税筹划方案设计
第十五节自产自用应税消费品成本控制的纳税筹划方案设计
第十六节招聘残疾人员的纳税筹划方案设计
第十七节房地产开发费用扣除方法选择的纳税筹划方案设计
第十八节商品房分开与合并核算方式选择的纳税筹划方案设计
第八章企业生产活动中的纳税筹划方案设计
第一节白酒生产企业自行加工与委托加工选择的纳税筹划方案设计
第二节来料加工与进料加工选择的纳税筹划方案设计
第三节选择受托方的纳税筹划方案设计
第九章企业环境保护工作中的纳税筹划方案设计
第一节利用环保税收优惠政策的纳税筹划方案设计
第二节降低生产小汽车排气量的纳税筹划方案设计
第三节资源综合利用的纳税筹划方案设计
第十章企业销售活动中的纳税筹划方案设计
第一节降低应税消费品价格的纳税筹划方案设计
第二节以先销售后偿债来降低应税消费品计税依据的纳税筹划方案设计
第三节折扣销售的纳税筹划方案设计
第四节实物折扣的纳税筹划方案设计
第五节返还现金的纳税筹划方案设计
第六节促销活动的纳税筹划方案设计
第七节转让定价的纳税筹划方案设计
第八节大额销售返点的纳税筹划方案设计
第九节商品房定价的纳税筹划方案设计
第十节个人减少不动产销售环节的纳税筹划方案设计
第十一节通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划方案设计
第十二节合理确认收入的纳税筹划方案设计
第十一章企业经营成果分配中的纳税筹划方案设计
第一节利润分配的纳税筹划方案设计
第二节亏损弥补的纳税筹划方案设计
第三节企业在分得收益后转让股权的纳税筹划方案设计
第四节个人在分得收益前转让股权的纳税筹划方案设计
第十二章企业捐赠过程中的纳税筹划方案设计
第一节变部分扣除捐赠额为全额扣除的纳税筹划方案设计
第二节通过捐赠变为小型微利企业的纳税筹划方案设计
第三节变企业捐赠为员工捐赠的纳税筹划方案设计
第十三章企业薪酬设计中的纳税筹划方案设计
第一节工资平均发放的纳税筹划方案设计
第二节不同类型所得相互转换的纳税筹划方案设计
第三节股票期权激励的纳税筹划方案设计
第四节股票激励行权时间选择的纳税筹划方案设计
第五节销售激励的纳税筹划方案设计
第六节工资薪金福利化的纳税筹划方案设计
第七节工资薪金所得中费用转移的纳税筹划方案设计
第八节劳务报酬所得中费用转移的纳税筹划方案设计
第九节合理转换税目的纳税筹划方案设计
第十节跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划方案设计
第十四章企业重组清算中的纳税筹划方案设计
第一节通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划方案设计
第二节酒类生产企业合并中消费税的纳税筹划方案设计
第三节企业合并中企业所得税的纳税筹划方案设计
第四节通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划方案设计
第五节通过分立来享受农产品增值税免税政策的纳税筹划方案设计
第六节企业分立中企业所得税的纳税筹划方案设计
第七节企业通过分立成为小型微利企业的纳税筹划方案设计
第八节通过分立成立销售公司来扣除限制性费用的纳税筹划方案设计
第九节企业清算的纳税筹划方案设计
第十五章企业技术创新中的纳税筹划方案设计
第一节合理增加研发费用加计扣除额的纳税筹划方案设计
第二节研发机构的设立及其纳税筹划方案设计
第三节购买技术成果与委托开发选择的纳税筹划方案设计
第四节技术研究开发费用税前列支的纳税筹划方案设计
第五节创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划方案设计
第六节转让所得的纳税筹划方案设计
第十六章企业跨国经营中的纳税筹划方案设计
第一节变换投资主体所在国的纳税筹划方案设计
第二节规避成为某国常设机构的纳税筹划方案设计
第三节跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划方案设计
第四节跨国关联企业劳务转让定价的纳税筹划方案设计
第五节在避税地成立销售公司的纳税筹划方案设计
第六节境外所得抵扣税额的纳税筹划方案设计
第十七章企业纳税申报与缴纳中的纳税筹划方案设计
第一节延期纳税的纳税筹划方案设计之一
第二节延期纳税的纳税筹划方案设计之二
第三节延期纳税的纳税筹划方案设计之三
第四节分别纳税和汇总纳税选择的纳税筹划方案设计
第五节避免零申报的纳税筹划方案设计
第六节改变税款缴纳时间的纳税筹划方案设计
第十八章纳税筹划风险管理研究
第一节纳税筹划风险管理的流程框架
第二节纳税筹划风险管理的准备
第三节纳税筹划风险管理的实施
第四节纳税筹划风险管理的监控
第五节我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题
第六节改进我国企业纳税筹划风险管理的措施
参考文献
|
